Como Realizar a Análise e o Controle Financeiro na Empresa?

Analisar e controlar as finanças da empresa são princípios essenciais da estratégia financeira comercial.

Esses dois fatores podem contribuir para o crescimento do estabelecimento e promover resultados positivos, contribuindo para uma boa colocação no mercado de trabalho.

 

O que são a Análise e o Controle Financeiro?

A análise financeira ou econômica consiste no estudo da capacidade da empresa em gerar lucros. Ela conta com a medição de desenvolvimento, avaliações da situação financeira e é realizada através dos indicadores econômicos. Seu objetivo é permitir o melhor uso dos recursos disponíveis em prol da empresa.

Já o controle financeiro é a análise dos resultados obtidos em contextos e cenários distintos. Nesse caso, são comparados os objetivos empresariais referentes às perspectivas de curto, médio e longo prazo. Esse controle funciona como um regulador financeiro e contábil, determinando orçamentos, custos, despesas, investimentos, fornecedores, compras e vendas.

Além disso, é capaz de identificar antecipadamente as melhores aplicações e em quanto tempo ocorreram, trazendo mais segurança à aplicação dos recursos, eficiência e otimização de tempo.

 

Objetivos e Benefícios do Controle Financeiro

O principal objetivo do controle financeiro é calcular o nível estabelecido de vendas, receitas e sobras, visando a segurança e a solidez nas aplicações de recursos.

A manutenção do fluxo de caixa através do monitoramento de entrada e saída de capital promove soluções mais concisas.

Gerenciar as despesas também é um dos papéis do controle financeiro, garantindo o controle de gastos e a eficiência operacional interna.

Entretanto, é um colaborador rentável e lucrativo, e pode auxiliar a prevenção de operações fraudulentas.

 

Como Fazer o Controle Financeiro?

Existem alguns agentes facilitadores para a realização do controle financeiro nos negócios. Confira alguns recursos para tornar esse processo efetivo:

O controle de fluxo de caixa é uma maneira de calcular utilizando os dados de saldos existentes nas contas da empresa. Possibilita uma visão ampla das finanças e viabiliza projeções a curto, médio e longo prazo. É importante acompanhar o fluxo de caixa periodicamente para comparar os resultados e aplicar as estratégias corretamente.

Planejar os fatores financeiros empresariais facilita a determinação de metas, objetivos, períodos e ações. Possuir a noção real da capacidade de lucros propicia uma melhor análise de resultados obtidos.

Os planos a longo prazo também podem contribuir para a saúde da empresa. Quanto maior a margem de tempo, mais simples será o alinhamento de investimentos. Isso impede futuros problemas com o capital de giro.

Ter o próprio capital de giro é essencial para estabelecer o controle financeiro. É imprescindível possuir informações de recursos disponíveis em caixa, soma de despesas e contas a serem pagas. 

Analisar possíveis reduções e gastos desnecessários é um fator significativo. O corte de gastos ajuda a eliminar funções dispensáveis.

A antecipação de pagamentos atua evitando potenciais taxas e multas.

Compreender a viabilidade econômica, ou seja, analisar o mercado e os produtos ou serviços da empresa, calcular a receita, a rentabilidade e projetar custos, investimentos e retornos financeiros, fazem parte da análise de contexto necessária no âmbito empresarial.

Contratar profissionais para realizar o controle financeiro também pode ser uma opção. Os contadores auxiliam o acompanhamento das finanças da empresa através de análises e avaliações. Conte com eles para:

• Escrituração contábil

• Fluxo de caixa

• Emissão de nota fiscal

• Tributação 

• Entrega de obrigações acessórias

 

Como Fazer a Análise Financeira?

A realização da análise financeira de uma organização é composta pela definição dos indicadores que serão utilizados. 

Os indicadores conduzem as ações que a empresa irá exercer, e identificam, através dos dados, qual a situação da empresa naquele momento. Para isso é necessária a constante atualização de informações no sistema. 

Inicialmente é preciso apontar o equilíbrio financeiro da empresa. Isso se dá devido ao bom uso de recursos, a diminuição de impactos negativos e a capacidade de gerir lucros internos. Mas como processar essas informações?

• Custo fixo ou de estrutura: o valor não é alterado independente dos aumentos ou diminuições da produção. O acompanhamento precisar ser regular; exige muito estudo visando minimizar impactos; São custos referentes à manutenção e mantimento da empresa (segurança, pagamento de salários, aluguel de equipamento, limpeza).
• Custo variável: o valor varia de acordo com a produção, volume produzido e volume vendido em um período específico, influenciando os valores dos produtos (matéria-prima, comissão de venda, insumos).
• Lucro operacional: é a apuração de lucros depois da determinação dos custos fixos e variáveis.
• Margem de contribuição: capital que sobra da receita de vendas depois da retirada de custos e despesas variáveis. É a análise do ponto de equilíbrio, e quanto maior for a lucratividade, melhor será a saúde da empresa.
• Preço de vendas: exige um segmento de ação estratégica, considerando fatores de competitividade, como: visão do consumidor, análise de competitividade, lucratividade e procura.
• Faturamento: compreender o volume de vendas, entender a procura pelos produtos ou serviços, qual a quantidade e por qual valor são vendidos.
• Crescimento: é a análise do patrimônio líquido, crescimento de volumes e aumento da estrutura empresarial.
• Fluxo de caixa: controle de entradas e saídas durante um período em que a situação foi analisada. Aprimora o controle de fluxo de caixa e facilita tomadas de decisão pertinentes ao cenário em que a empresa se encontra.

 

Quais são os Indicadores Econômicos?

Os indicadores econômicos atuam na análise da saúde financeira da empresa comparando desempenhos, avaliando tomadas de decisão corretas, apresentando eventuais erros, com o intuito de diminuir os impactos na economia da entidade.

• Índice de rentabilidade e lucratividade: apresenta a relação do lucro operacional com as vendas, medidas quantitativas, cálculos simples, conexão de variáveis de demonstrações contábeis (balanço patrimonial). Possibilita a compreensão da capacidade da análise de lucro líquido.
• Índice de liquidez: avalia até que ponto a empresa é capaz de assumir obrigações através de cálculos baseados no balanço patrimonial.
• Índice de endividamento: volume de dívidas, acompanhamento de movimentações da empresa e se elas são feitas através da capital de recursos ou financiadas pelo capital da empresa.
• Índice de prazo médio de pagamento: quantidade de dias que a empresa demora a pagar suas dívidas e obrigações com fornecedores.
• Índice de prazo médio de recebimento: quantidade de dias que a empresa aguarda até receber o valor de vendas.
   

Importância da Análise e Controle Financeiro

O acompanhamento constante proporcionado pela análise garante a total compreensão da situação real da empresa. Em outras palavras, ocorre a identificação de fragilidades, prevenção de problemas e a utilização das informações obtidas com os indicadores para a melhora na correção de problemas de liquidez e fluxo de caixa.

A definição de pontos positivos e negativos, detecção de problemas de gestão, facilitação de tomadas de decisão estratégicas e a expansão da atividade econômica também são pontos positivos ocasionados pela análise financeira.

Já o controle financeiro desempenha uma atividade fundamental para a gestão do capital de giro. Além de beneficiar a solução de problemas financeiros, também analisa a saúde monetária da empresa, viabilizando tomadas de decisão assertivas, enfatizando o desenvolvimento empresarial.

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